Leasing vs kredyt – które finansowanie bardziej się opłaca?
Wybierając między leasingiem a kredytem, pierwszą rzeczą, którą należy rozważyć, jest cel inwestycji oraz indywidualne potrzeby przedsiębiorcy lub osoby prywatnej. Leasing sprawdzi się idealnie przy zakupie pojazdów, sprzętu lub maszyn, które firma zamierza często wymieniać na nowe, a kredyt może być lepszą opcją, gdy zależy nam na posiadaniu danego środka trwałego na własność tuż po podpisaniu umowy. Ostateczny werdykt zależy więc od specyfiki działalności oraz oczekiwań przedsiębiorcy co do zarządzania majątkiem.
Leasing – kiedy warto z niego skorzystać?
Leasing jest formą objęcia środka trwałego w użytkowanie bez konieczności natychmiastowej dużej inwestycji początkowej. Najczęściej obejmuje samochody, sprzęt IT, sprzęt ciężki (np. maszyny budowlane), urządzenia medyczne czy meble biurowe.
Wyróżniamy dwa główne rodzaje leasingu:
- leasing operacyjny – pozwala zaliczać raty leasingowe do kosztów uzyskania przychodu oraz odliczać VAT, pojazd pozostaje własnością firmy leasingowej
- leasing finansowy – przedmiot leasingu należy do środków trwałych leasingobiorcy, a raty leasingowe obejmują tylko część odsetkową, jednak VAT opłacony jest jednorazowo z góry.
Zalety leasingu:
- przejrzysta procedura przyznawania finansowania, mniej formalności
- korzyści podatkowe, szczególnie przy leasingu operacyjnym
- łatwa wymiana sprzętu na nowy po zakończeniu umowy
Wady leasingu:
- w leasingu operacyjnym przedmiot pozostaje własnością leasingodawcy
- wysokie koszty przy wcześniejszym rozwiązaniu umowy
Kredyt – czy to lepsze rozwiązanie?
Jeżeli zależy nam na posiadaniu środka trwałego na własność już od początku inwestycji, kredyt będzie bardziej trafnym wyborem. Zakupione w kredycie przedmioty natychmiast stają się własnością przedsiębiorcy, co może stanowić argument dla wielu osób prowadzących firmę.
Zalety kredytu:
- natychmiastowe posiadanie przedmiotu na własność
- brak ograniczeń, jeśli chodzi o możliwość sprzedaży lub modyfikacji sprzętu
- często niższy całkowity koszt finansowania, przy porównaniu do leasingu
Wady kredytu:
- większe wymagania i formalności związane z analizą kredytową
- długa procedura pozyskania finansowania
- ograniczone korzyści podatkowe w porównaniu do leasingu operacyjnego
Co mówią eksperci?
Według serwisu finansowego Bankier.pl:
„Coraz więcej firm wybiera leasing operacyjny ze względu na uproszczoną procedurę pozyskania środków oraz możliwość korzystnych rozliczeń podatkowych, szczególnie podatku VAT.”
Z kolei portal Money.pl informuje:
„Jeżeli przedsiębiorca przewiduje szybką amortyzację np. maszyn budowlanych, bardziej opłacalnym produktem może okazać się kredyt inwestycyjny.”
Podsumowanie – Leasing czy kredyt?
Odpowiedź nie jest jednoznaczna i zależy przede wszystkim od:
- rodzaju inwestycji, którą planujemy sfinansować
- preferencji podatkowych przedsiębiorcy
- celów długoterminowych oraz strategii działania firmy.
Zawsze najlepiej porównać obie opcje, analizując całkowity koszt finansowania, wybierając tę formę, która będzie lepiej współgrała z naszymi potrzebami.
